Guía para crear tu propio reporte de flujo de efectivo

Tue | March 2022

Para que un negocio tenga éxito, siempre debe tener suficiente efectivo. Eso parece obvio, ¿verdad? El flujo de efectivo es un elemento vital de todos los negocios y también la razón principal por la que las pequeñas empresas pueden fracasar. Según un estudio reciente de CBInsights, la razón principal por la que fracasan las emergentes empresas es la falta de flujo de efectivo.

Si es la primera vez que escuchas sobre la importancia de la gestión del flujo de efectivo, no te preocupes, hemos cubierto los conceptos básicos en este artículo. Recuerda, cuando inviertes en la gestión de tu flujo de efectivo, estás invirtiendo en el crecimiento de tu empresa.

¿Qué es el flujo de efectivo?

El flujo de efectivo se refiere al saldo neto de efectivo que entra y sale de una empresa en un momento específico.Tu flujo de efectivo puede ser positivo, lo cual significaría que tu negocio está ganando dinero. Por el contrario, si es negativo, significaría que tu negocio tiene más gastos que ingresos y estás perdiendo dinero.

Importancia de un reporte de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo es el documento financiero más importante para tu negocio, sin importar qué tan grande o pequeño sea. Este documento financiero está diseñado para brindar un análisis detallado de lo que sucede con el efectivo de una empresa durante un período específico. Por lo general se puede manejar de manera mensual, pero puede variar dependiendo de las necesidades de cada negocio.

Además de medir cuánto efectivo genera una empresa, mide la capacidad de esta para pagar deudas y mantener gastos operativos. También funciona para monitorear de qué manera entra y sale el efectivo.

¿Cómo calcular el flujo de efectivo?

Hay una variedad de fórmulas y declaraciones que puedes utilizar para medir tu salud financiera. Pero cuando se trata de la contabilidad de tu empresa. Si vamos a los conceptos básicos del flujo de efectivo, el flujo de efectivo se puede medir con la siguiente fórmula:

Efectivo ingresado – Efectivo gastado = Flujo de Efectivo Neto

Por efectivo recibido, nos referimos a los ingresos totales de tu negocio por un período específico. Los ingresos son el dinero que ingresa a tu empresa a través de sus actividades comerciales diarias.

El efectivo gastado incluye los gastos totales de tu negocio, por ejemplo, el alquiler, impuestos, salarios e inversión en equipos.

Hay varias fórmulas para calcular el flujo de caja de una empresa. Puedes leer nuestro artículo: Cómo calcular el flujo de efectivo con tres formulas.

¿Cómo crear tu propio reporte de flujo de efectivo?

Si no estás obligado a presentar declaraciones de flujo de efectivo formales, puedes simplificar el proceso para que te resulte más fácil. Lo primero que debes hacer es dividir tus transacciones financieras en las siguientes tres categorias:

• Actividades operativas: Se refieren al efectivo neto generado por las operaciones comerciales normales. Para obtener el flujo de efectivo neto para las actividades operativas, resta el valor de salida de tu negocio y el valor de entrada.

  Estas actividades operativas pueden incluir inventarios, recibos por ventas de bienes y servicios, sueldos y salarios a los empleados, pago de impuestos sobre la renta, entre otros gastos. Consulta Ejemplos de flujo de caja de actividades operativas.

• Actividades de inversión: El efectivo neto generado por las actividades relacionadas con la inversión de una empresa. Esta categoría incluye la compra o venta de activos, préstamos pagados a proveedores o recibidos de consumidores. Las operaciones de inversión son cambios en la situación de efectivo de una empresa, incluidos los activos comerciales, las inversiones o la compra de nuevos equipos.

• Actividades financieras: El flujo de efectivo de las actividades de financiación incluye transacciones que implican el pago de deudas (préstamos comerciales), acciones y pagos de dividendos.

Después de categorizar tu estado de flujo de efectivo, puedes calcular lo siguiente:

• Cuentas por cobrar: ¿Cuánto te deben y cuándo puedes esperar recibirlo de manera realista?

• Cuentas por pagar: ¿Cuánto debes? ¿Puedes cumplir con sus obligaciones?

• Déficit: ¿Debes más de lo que puedes pagar?

Puedes realizar un seguimiento de tu flujo de efectivo en una hoja de cálculo básica o utilizar un programa de contabilidad para pequeñas empresas. Te recomendamos contratar a un contador para que realices un estado de flujo de efectivo completo anual o incluso trimestral. Pregúntale a un experto financiero de confianza sobre la mejor manera de mantener un registro detallado de tu flujo de caja. Ahora veamos un ejemplo de un estado de flujo de efectivo

Ejemplo de flujo de efectivo de una empresa

A continuación, tenemos un ejemplo de cómo se ve un reporte de flujo de efectivo. A continuación analizamos el flujo de efectivo de una compañía llamada Small Business Corp. para el final de año fiscal del 2021.

En el ejemplo anterior podemos observar que la compañía tuvo un flujo de efectivo positivo de $210,000. Esto quiere decir que los ingresos superaron a los egresos para el año 2021.

¿Cómo solucionar un problema de flujo de efectivo?

Si tu pequeña empresa experimenta con frecuencia una crisis de flujo de efectivo, esto significa que tienes un ingreso neto negativo. Algunos pasos que puedes seguir para solucionar el problema de flujo de efectivo son los siguientes:

• Incrementa las ventas de tu negocio. Una forma de hacerlo es invertir en estrategias de marketing efectivas y en buenas campañas publicitarias. Haga clic aquí para obtener más información sobre la importancia del marketing digital y las mejores prácticas para pequeños negocios.

• Controla los gastos de tu empresa. No importará cuánto son las ventas de tu negocio si no controlas tus gastos. Este es un problema común al que se enfrentan los propietarios de pequeñas empresas. Lleva un registro mensual de los gastos de tu negocio, esto significa controlar tus costos fijos y costos variables.

• Invierte en tecnología. Puedes usar un software de contabilidad, estas plataformas te ahorrarán mucho tiempo. Cuentan con herramientas especializadas para administrar el flujo de dinero e identificar y resolver problemas rápidamente. O invierte en tecnología CRM para brindar un mejor servicio al cliente y atraer a más consumidores a su empresa.

¿Cada cuánto debo preparar mi reporte de flujo de efectivo?

Considera realizar un seguimiento mes a mes durante los primeros dos años más o menos. Eventualmente, es posible que desees realizar un seguimiento cada trimestre. Utiliza tu estado de flujo de efectivo durante los períodos de crecimiento o ciclos lentos para detectar cualquier anomalía antes de que se convierta en un problema serio. Estos podrían ser: Esperar los pagos de los clientes antes de poder pagar las facturas o pagar las facturas constantemente con retraso, etc.

Descargo de responsabilidad: este material se ha preparado únicamente con fines informativos. No está destinado a proporcionar asesoramiento fiscal, legal o contable ni se debe confiar en él. Sugerimos consultar con su asesor fiscal, legal y contable antes de realizar cualquier transacción.