Las principales diferencias entre flujo de efectivo y ganancias
Wed | August 2022
Observar el reflejo del arduo trabajo en tu negocio traducido en dinero es fantástico. Y en una empresa fuerte y en expansión, necesita tanto ganancias como flujo de efectivo, pero no son lo mismo.
Para administrar las finanzas de tu negocio, necesitas saber la diferencia entre ganar y administrar dinero. Las empresas pueden obtener ganancias mientras tienen un flujo de efectivo negativo, y otras empresas pueden tener mucho flujo de efectivo pero no mostrar ganancias. ¿Cómo puede una empresa obtener ganancias pero no tener efectivo al final del año? Para ayudarte a comprender, compararemos el flujo de efectivo con las ganancias.
¿Qué es Ganancia?
Después de deducir los costos operativos necesarios para generar ingresos, la ganancia es la cantidad restante. Es decir, es lo que permanece después de que equilibras tus libros y deduces tus gastos de tus beneficios. como el flujo de caja, puede ser un número positivo o negativo. La ganancia, como el flujo de efectivo, puede ser un número positivo o negativo. Cuando es negativo, se entiende como que la empresa ha sufrido una pérdida, porque gastó en operaciones más dinero de lo que podía recuperar.
Por ejemplo, si los ingresos mensuales de una empresa son de $15,000, pero le cuesta a la empresa $13,000 generar esos $15,000, su margen de beneficio mensual será de $2,000.
Puedes utilizar las ganancias de tu negocio para diferentes propósitos. Algunos ejemplos son los siguientes:
Pagar dividendos a los accionistas.
Invertir en ampliar la capacidad o entrar en nuevos mercados.
Financiar la Investigación y Desarrollo (I+D).
Pagar por nuevas estrategias de marketing y publicidad.
No todas las formas de ganancias son iguales, ni todas reflejan con precisión la rentabilidad subyacente de tu empresa. Hay tres tipos de ganancias:
Ganancia Bruta.
Ganancia Operativa
Ganancia Neta
Conozcamos un poco más sobre la diferencia entre las tres.
Ganancia Bruta
El beneficio obtenido por una empresa después de deducir los gastos directamente relacionados con la producción de sus bienes o servicios se conoce como Ganancia Bruta. Para calcularla se resta el costo de los bienes vendidos, o COGS, de los Ingresos de tu negocio. Todos los gastos que puedes vincular completa y específicamente a la creación de los productos o servicios que ofreces se denominan COGS. Por ejemplo, si tienes un negocio minorista, el COGS será el costo del inventario que vende tu tienda.
Ganancia Operativa
De modo similar al flujo de efectivo operativo, la Ganancia Operativa se refiere únicamente al beneficio que una empresa produce a partir de su actividad comercial regular. Para calcularla deberás restar el total en Gastos Operativos del monto de Ganancia Bruta. Los flujos de efectivo negativos, como los pagos de impuestos o los pagos de intereses de préstamos, a menudo se excluyen. Lo mismo se aplica a los flujos de efectivo positivos de fuentes ajenas al negocio principal. Las Ganancias antes de intereses e impuestos suelen llamarse EBIT, para abreviar.
Ganancia Neta
Esta magnitud refleja la ganancia de tu negocio con mayor precisión porque considera todos los pasivos. Para determinarla deberás restar, de tus Ingresos Totales, otras magnitudes financieras, como impuestos y tasas de interés, además de los Gastos Operativos y el COGS.
¿Qué es Flujo de Efectivo?
En términos simples, Flujo de Efectivo es la cantidad de dinero que ingresa, pasa y sale de tu negocio durante un período específico. El flujo de efectivo sólo considera la entrada constante de fondos en tu empresa y excluye: el crédito de los proveedores, el dinero que le deben o el que está en el banco. Con frecuencia los dueños de negocios usan el flujo de efectivo como métrica de la salud del negocio, y los inversionistas lo analizan para determinar qué tan bien es el rendimiento de la empresa.
Por ejemplo, cuando compras inventario para tu negocio, el dinero sale de la empresa hacia tus proveedores. Cuando vendes algo, el efectivo regresa al negocio desde tus clientes. Y así sucede con el flujo de dinero que entra de un negocio. Tu negocio puede tener un flujo de efectivo positivo o negativo. Un negocio con flujo de efectivo positivo tiene más dinero entrando que saliendo. Por el contrario, una empresa con flujo de efectivo negativo tiene más dinero saliendo que entrando.
Un estado de flujo de efectivo puede proporcionar la base para evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo y su equivalente, sus necesidades de liquidez, la toma de decisiones económicas, entre otras cosas. El estado de flujo de efectivo es un estado financiero introductorio que informa sobre las variaciones y movimientos del efectivo y sus equivalentes en un período determinado. El documento muestra varios casos en los que una empresa gastó o recibió dinero y compara los saldos de efectivo iniciales y finales.
¿Cuál es la Diferencia entre Flujo de Efectivo y Ganancias?
Como ya te habrás fijado, hay diferencias clave entre flujo de efectivo y ganancias:
Ganancias, es lo que queda de tus ingresos después de restarle los costos.
Flujo de Efectivo, es el dinero que entra y sale de tu empresa durante un período específico.
El Flujo de Efectivo puede ser una forma más precisa que las ganancias de evaluar el futuro financiero a largo plazo de tu empresa. Las Ganancias te muestran el rendimiento inmediato de tu negocio. En este caso, el tiempo es la distinción principal entre las dos medidas.
Como propietario de un pequeño negocio, es fundamental recordar que tu empresa puede ser rentable aunque el flujo de efectivo sea débil, al compararlo con las ganancias. Por ejemplo, si eres un fabricante textil que vende productos a grandes empresas, un pago retrasado (que ocurre con frecuencia) puede impedirte pagar a tus proveedores.
Incluso si tienes un producto popular con ventas en expansión, podrías tener problemas de flujo de efectivo y, aunque tu empresa sea rentable, es posible que no puedas pagar tus deudas. Entonces, eso nos lleva a nuestra siguiente pregunta.
¿El flujo de efectivo es más importante que las ganancias?
Sí y no. Las ganancias y el flujo de efectivo son vitales para el éxito de nuestro negocio, pero existen diferencias clave, por supuesto.
La ganancia neta y el flujo de efectivo miden cosas diferentes. El flujo de efectivo, que mantiene las operaciones en funcionamiento a diario, es la columna vertebral de una empresa, aunque las Ganancias son el objetivo final y un signo de salud financiera. Tanto el flujo de efectivo como la ganancia neta son cruciales para una empresa en desarrollo, pero a corto plazo, el Flujo de Efectivo es probablemente la preocupación más importante y el vital indicador a tener en cuenta.
Puedes realizar un seguimiento tanto del flujo de efectivo como de las ganancias a través de tu estado de pérdidas y ganancias también conocido como estado de ingresos.
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Si bien aumentar los ingresos es un objetivo excelente, también se requiere planificar con cautela para satisfacer las necesidades de efectivo de tu empresa. Asegúrate de entender las diferencias entre Ganancias y Flujo de Efectivo para lograr ampliar tu empresa manteniendo un flujo de efectivo saludable.
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Descargo de responsabilidad: El contenido de esta publicación se ha elaborado únicamente con fines informativos. No pretende proporcionar ni debe ser considerado como asesoramiento fiscal, legal o contable. Consulte con su asesor fiscal, jurídico y contable antes de realizar cualquier transacción.