¿Cuáles son los tipos de estructuras empresariales y cómo elegir una?

Thu | June 2024

Iniciar un negocio es apasionante, pero hay muchas decisiones que tomar. Elegir la estructura empresarial adecuada es crucial para tu éxito. Puede afectar tus finanzas de varias maneras, incluida la protección de tus activos y la posible reducción de tu carga fiscal.

Muchos emprendedores comienzan con un DBA (conocido como Doing Business As) por simplicidad. Esto puede resultar útil como acuerdo de transición, pero normalmente es aconsejable volver a cambiar a algo más adecuado una vez que tu negocio despegue.

Este artículo cubre todo lo que necesitas saber sobre los tipos de empresa en los EE. UU. y cómo tomar la decisión más adecuada para tu negocio.

Comprendiendo las estructuras empresariales

¿Qué es una estructura empresarial?

Una ‘estructura empresarial’ define quién posee y controla un negocio. ¿Eres sólo tú, tú y un socio, o un grupo de accionistas? Por ejemplo, los accionistas invierten dinero en una corporación a cambio de una parte de la propiedad. Lo más probable es que te hayas encontrado antes con las principales estructuras de propiedad, aquí te las mencionamos:

• Empresa Unipersonal: Un solo individuo es dueño del negocio.

• Sociedad Colectiva: Dos o más personas son propietarias del negocio.

• Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC): Propiedad conformada por uno o varios ‘miembros’.

• Corporación: En propiedad de sus accionistas (inversionistas propietarios de una parte de la empresa).

Estructura empresarial versus entidad comercial

Piensa en una estructura empresarial o tipo de negocio como la persona propietaria de la casa y la entidad comercial como la forma jurídica que adopta la casa. En otras palabras, la estructura empresarial define quién controla el negocio, mientras que la entidad comercial determina cómo está estructurada legalmente la empresa. Esto afecta aspectos como los impuestos y la responsabilidad.

Por ejemplo, un propietario único como John Doe puede operar con un nombre comercial diferente, ABC Plumbing, utilizando un DBA (Doing Business As). Aquí, John Doe  es el único propietario (estructura de propiedad) y ABC Plumbing (entidad comercial) es la forma jurídica de la empresa, con un nombre público diferente. La estructura de propiedad (John Doe) sigue siendo la misma, pero la entidad comercial tiene una cara pública diferente (ABC Plumbing).

Cubriremos los detalles de cada tipo de negocio más adelante en este artículo, incluidos sus pros y contras y en qué se diferencian en términos de entidad comercial.

Consideraciones clave al elegir una estructura empresarial

Elegir un tipo de estructura de negocio es mucho más que propiedad o tecnicismos. Éstos son algunos de los elementos más esenciales que debes considerar:

• Liability. Significa responsabilidad. Si una empresa enfrenta deudas o problemas legales, ¿Quién es responsable? ‘La responsabilidad limitada’ permite a los propietarios separar sus activos personales de su negocio, mientras que ‘la responsabilidad ilimitada’ significa que no hay separación.

• Impuestos. Diferentes estructuras empresariales están sujetas a diferentes impuestos (por ejemplo, impuestos personales, impuestos corporativos e impuestos sobre dividendos).

• Gestión. La estructura de propiedad dicta quién tiene autoridad para tomar decisiones en una empresa. ¿Puede un solo propietario dirigir la empresa o hay un grupo más grande que tiene voz y voto en las decisiones?

• Potencial de Crecimiento. Algunas estructuras empresariales facilitan el crecimiento, permitiendo a las empresas emitir acciones para recaudar capital para invertir. Otros tipos de negocios tienen sus limitaciones de crecimiento.

Pasar de un DBA a una estructura empresarial más formal

Como mencionamos previamente, operar bajo un DBA puede funcionar como un acuerdo temporal. Te permite iniciar un negocio rápidamente: en lugar de registrar formalmente una empresa, simplemente puedes elegir cualquier nombre comercial o ‘alias’ mientras operas como propietario único o sociedad colectiva.

Sin embargo, este es un enfoque arriesgado en el largo plazo. Al operar bajo un DBA, no estás creando una entidad legal separada, lo que significa que tus activos serán vulnerables si te enfrentas con un problema financiero o legal. Estados Unidos es un país notoriamente litigioso: entre el 36% y el 53% de las pequeñas empresas son demandadas cada año.

Pasar una empresa de un DBA a una estructura de negocio formal tiene las siguientes ventajas:

• Protección de Responsabilidad Limitada: Proteges tus activos personales de deudas comerciales y posibles demandas.

• Posibles Ventajas Fiscales: Dependiendo de la estructura de tu negocio, es posible que debas considerar ventajas fiscales. Por ejemplo, las sociedades anónimas de tipo S son entidades de transferencia, lo que significa que las ganancias y pérdidas pasan a la declaración de impuestos del propietario, lo que potencialmente reduce la carga fiscal. Sin embargo, las sociedades anónimas de tipo C pagan doble impuestos: uno sobre las ganancias corporativas y otro sobre los dividendos pagados a los accionistas.

• Credibilidad y Potencial de Crecimiento: Mejora el profesionalismo de tu negocio, lo que puede ayudarte a atraer inversionistas o conseguir capital.

Tipos comunes de propiedad empresarial en los EE. UU.

Ahora exploremos las complejidades de cada estructura empresarial común, considerando tanto la propiedad como la forma jurídica (entidad empresarial). Esto te ayudará a comprender cómo la estructura que elijas afecta factores como la responsabilidad, los impuestos y el control de la empresa.

Empresa Unipersonal o de Propietario Único

Una empresa unipersonal es la estructura más simple de esta lista. Forma una empresa unipersonal es sencillo y económico, y ejecutarlo implica requisitos regulatorios mínimos. Dado que existe un único dueño o dueña, esta persona conserva el control total del negocio. Esto lo convierte en una excelente opción para quienes inician negocios unipersonales, como:

• Autónomos o trabajadores independientes

• Consultores

• Pequeñas empresas de servicios (p. ej., entrenadores personales)

Sin embargo, una empresa unipersonal tiene limitaciones a considerar:

• Vulnerabilidad de los Activos. No existe ninguna separación legal entre tu negocio y tus bienes personales. Si tu empresa enfrenta una demanda o acumula deudas, tus pertenencias personales (automóvil, casa, ahorros) pueden usarse para saldar esas deudas.

• Crecimiento Limitado. No podrás vender acciones por capital. Esta falta de separación entre los activos comerciales y personales hace que los prestamistas sean cautelosos. Además, gestionar un negocio en crecimiento por sí solo es difícil.

Una empresa unipersonal ofrece simplicidad. Pero debes considerar estos límites al elegir tu tipo de empresa.

Sociedad Colectiva

Al igual que una empresa unipersonal, una sociedad colectiva implica administrar un negocio. Sin embargo, la diferencia clave es que dos o más socios comparten la propiedad y la gestión. Esto permite a los socios combinar fortalezas. Los socios pueden unir su dinero, habilidades y experiencia, creando una base empresarial más sólida.

Imagínate a un especialista en marketing y a un desarrollador web que inician una agencia de marketing digital. Crean un acuerdo de asociación claro que describe cómo se compartirán las ganancias y pérdidas en función de sus contribuciones. Esto garantiza la justicia y el equilibrio en su sociedad colectiva. No se requiere un acuerdo de asociación, pero se recomienda para minimizar posibles conflictos en el futuro. Este documento debería describir aspectos clave como:

• Participación en Pérdidas y Ganancias (como se define en el acuerdo de asociación).

• Roles y Responsabilidades: Quién maneja áreas específicas del negocio (finanzas, marketing, operaciones).

• Toma de Decisiones: Cómo se toman las decisiones (voto mayoritario, consentimiento unánime, etc.).

Una sociedad colectiva ofrece beneficios, como experiencia combinada y una estructura más simple. Pero tiene sus limitaciones a considerar:

• Responsabilidad Ilimitada: Todos los socios son personalmente responsables de las deudas y obligaciones comerciales. Esto significa que incluso si uno de los socios comete un error (por ejemplo, negligencia que lleva a una demanda), puede exponer los bienes personales de todos los socios (automóvil, casa, ahorros).

Considerar los pros y los contras de una sociedad general te ayudará a determinar si se alinea con tus objetivos comerciales y tu tolerancia al riesgo. Si la responsabilidad limitada y un potencial de crecimiento significativo son cruciales para tu empresa, explora opciones como compañías como una sociedad de responsabilidad Limitada (LLC) o corporaciones.

Corporación

Una corporación es la estructura más compleja, generalmente reservada para organizaciones más grandes. Como se mencionó, una corporación es propiedad de sus accionistas, por lo que esta estructura solo tiene sentido para una empresa que ha crecido hasta el punto de atraer inversores.

Esta oportunidad de recaudar fondos ofrece un gran potencial de crecimiento. Las corporaciones también tienen responsabilidad limitada, por lo que no hay necesidad de preocuparse por perder bienes personales. Estas estructuras tienen más sentido para una variedad de empresas, que incluyen:

• Startups de alto crecimiento

• Empresas establecidas que planean salir a bolsa

• Empresas que buscan prestigio o inversión.

Sin embargo, las corporaciones tienen responsabilidades hacia sus accionistas y deben seguir formalidades específicas. Los accionistas tienen voz en la corporación a través de su capacidad para elegir una junta directiva. La junta directiva tiene una importante autoridad legal y supervisa la gestión de la corporación para garantizar que funcione en el mejor interés de los accionistas.

Liderar una empresa requiere navegar por reglas complejas. La empresa también tiene una estructura rígida y se enfrenta a una doble imposición sobre los beneficios.

Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)

Una sociedad de responsabilidad limitada también conocida como LLC (por sus siglas en inglés) a menudo se conoce como una "estructura híbrida", ya que combina elementos de una corporación y una sociedad colectiva.

Al igual que una corporación, ofrece protección de responsabilidad limitada a sus miembros (propietarios). Sin embargo, al igual que con una sociedad general, puede beneficiarse de los impuestos de transferencia, brindándole lo mejor de ambos mundos.

Beneficios de una LLC:

• Protección de Responsabilidad Limitada: Al igual que una corporación, las LLC protegen los activos de los miembros de la responsabilidad en caso de deudas comerciales o demandas. LLP es una ventaja crucial sobre las empresas unipersonales o las sociedades generales.

• Impuestos de Transferencia: Las LLC se benefician de impuestos de transferencia, similares a una sociedad. Las ganancias y pérdidas de la LLC pasan directamente a las declaraciones de impuestos personales de los miembros, evitando la doble imposición que enfrentan las corporaciones.

• Flexibilidad de Gestión: Las LLC ofrecen una gestión flexible. Los miembros pueden optar por administrar la empresa ellos mismos o nombrar a un administrador externo.

¿Quién puede beneficiarse de una LLC? Las LLC son adecuadas para una variedad de negocios, que incluyen:

• Empresas con múltiples propietarios (que desean compartir la propiedad y las ganancias limitando al mismo tiempo la responsabilidad personal)

• Startups o negocios en etapa temprana

• Agencias creativas

Las LLC son generalmente más baratas de mantener que las corporaciones. Sin embargo, pueden tener tarifas ligeramente más altas que las sociedades generales debido a los requisitos de presentación y mantenimiento que varían según el estado.

Elegir la estructura adecuada para tu negocio

A continuación, se muestra una tabla que resume las diferencias clave de cada estructura empresarial.

También puedes acceder a más recursos en línea, como el sitio web de la SBA y el resto del blog de One Park Financial.

Sin embargo, siempre es mejor consultar a un profesional legal o financiero para obtener orientación adaptada a tus circunstancias únicas y necesidades comerciales.

La DBA es tan ayer

El tipo de negocio que elijas puede hacer o deshacer tu negocio. Tomar la decisión correcta permite a las empresas optimizar los impuestos, maximizar el potencial de crecimiento y proteger los activos personales.

Continuar operando como DBA podría resultar en perderlo todo en una demanda desagradable. Elegir una estructura empresarial adecuada podría significar que tu negocio alcance tu máximo potencial.

Descargo de responsabilidad: El contenido de esta publicación ha sido preparado únicamente con fines informativos. No está destinado a proporcionar ni se debe confiar en él para obtener asesoramiento fiscal, legal o contable. Consulte con su asesor fiscal, legal y contable antes de realizar cualquier transacción.