Todo lo que debes saber sobre una empresa unipersonal vs LLC

Tue | June 2022

Elegir la estructura de tu empresa como entidad es una de las decisiones más importantes que debes tomar cuando eres dueño de una pequeña empresa. Deberás comprender tus opciones para tomar esta decisión, ya que afectará cuánto pagas en impuestos, qué papeleo debes controlar y qué sucede si alguien demanda a tu empresa.

Si bien la mayoría de las empresas operan como empresas unipersonales, una estructura comercial con una LLC puede brindar varios beneficios a tu empresa. En este artículo, veremos la diferencia entre las LLC y las empresas unipersonales, para que podamos explicar exactamente en qué se diferencian en términos de formación, impuestos, protección legal y más.

¿Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal también conocida como sole proprietorship, es el tipo de negocio más básico y más fácil de entender. Esta estructura significa que tu empresa es un negocio no incorporado propiedad de un sólo individuo, donde no existe separación legal entre la entidad y el dueño.

Como dueño único de tu empresa, tienes control total sobre el negocio y todo lo relacionado con él. En este caso, las ganancias de tu negocio serán gravadas como ingresos personales y puedes hacer lo que quieras después de impuestos. No obstante, esta estructura tiene menos protección para tus activos que la mayoría de las otras entidades legales. Tendrás que asumir todas las responsabilidades legales por las pérdidas y responsabilidades de tu negocio.

Este tipo de empresa es simple de crear y operar, lo que la convierte en una opción popular entre los trabajadores por cuenta propia, como los freelancers. Además, no se requiere un registro o proceso formal para establecer tu pequeña empresa como una empresa unipersonal.

Ventajas de una empresa unipersonal

Como mencionamos, todas las ganancias y pérdidas pasan a través tuyo y tu declaración de impuestos personal. Estos generalmente se informan en el formulario Anexo C o Formulario 1040 de la IRS, que se presenta con la declaración de impuestos personal del propietario.
No necesitas completar ningún papeleo estatal requerido, a menos que necesites una licencia específica, como una licencia ocupacional y/o una licencia comercial.
Esto también se aplica a las presentaciones estatales anuales requeridas, a menos que haya presentaciones específicas de la industria requeridas por la industria en la que te encuentras.
Además, puedes disfrutar de los beneficios fiscales de trabajar por cuenta propia, como la deducción de ciertos gastos comerciales, como usar su automóvil para tu negocio y, en general, cancelar los gastos comerciales regulares, como costos de marketing, costos de viajes comerciales, solo para nombrar unos pocos.

Desventajas de una empresa unipersonal

Dado que operas como dueño único, no hay protección de responsabilidad contra deudas comerciales, juicios y otras obligaciones, lo que significa que puedes ser demandado personalmente por cualquier actividad comercial, poniendo en riesgo tus activos personales.
Es más desafiante encontrar financiamiento comercial para tu negocio, ya que muchos inversionistas optan por no invertir en una empresa unipersonal.
Puede ser difícil establecer un crédito comercial, ya que, nuevamente, muchas instituciones financieras clasificarán tu solicitud como un "préstamo personal" en lugar de un "préstamo comercial".
Es posible que enfrentes una cantidad menor de credibilidad en el mercado si no operas con un nombre comercial.

¿Qué es una LLC?

Por otro lado, una LLC, que significa “Limited Liability Company” por sus siglas en inglés, es una estructura que combina características tanto de una corporación como de empresa unipersonal. Hay muchos tipos de LLC con diferentes características. La LLC de un sólo miembro es la más similar a una empresa unipersonal, ya que también consta de un solo propietario, que controla el 100% del negocio.

Las LLC son populares entre los dueños de negocios debido a su flexibilidad y protección. Este es razonablemente el siguiente paso después del lanzamiento como único apoyo, porque se reconoce como una entidad legal separada, lo que protege tu responsabilidad personal como dueño de tu negocio.

Además, las LLC de un sólo miembro generalmente se tratan como "entidades no consideradas", lo que significa que las obligaciones del impuesto sobre la renta de la empresa "fluyen" hacia ti como propietario y se presentan junto con las declaraciones de impuestos sobre la renta personal del propietario único, tal como lo sería con una empresa unipersonal.

Las LLC deben formarse en el estado en el que operan, y eso puede conllevar requisitos específicos, pero en general, el proceso es relativamente simple y accesible.

Ventajas de una LLC

Obtienes un mayor nivel de credibilidad en el mercado, ya que es una empresa registrada.
Protección de responsabilidad frente a deudas comerciales, juicios y otras obligaciones. No mezcla activos personales y comerciales, y evita las garantías personales, por lo que la protección de responsabilidad permanecerá vigente y los acreedores no podrán perseguir tus activos personales en caso de una demanda.
Es más fácil obtener financiamiento de capital si tienes una entidad comercial separada, y puedes obtener préstamos para pequeñas empresas y otros tipos de financiamiento.
Combina lo mejor de ambos mundos, ya que obtiene los beneficios de ser un único apoyo como una LLC de un solo miembro. Al elegir el tratamiento fiscal como propietario único, todas las ganancias/pérdidas fluyen a la declaración de impuestos personal del propietario, así como los beneficios fiscales de trabajar por cuenta propia, al igual que la opción anterior.

Desventajas de una LLC

Tendrás que lidiar con el papeleo relacionado con el estado que se requerirá, así como con cualquier licencia de industria específica.
Las LLC deben cumplir con todas las presentaciones estatales anuales, sus tarifas asociadas y cualquier tarifa de licencia de industria específica.
Es posible que debas pagar los impuestos comerciales estatales y los impuestos de desempleo, así como tu versión personal federal, estatal, local y la versión para trabajadores por cuenta propia de los impuestos FICA.
Los costos de declaración de impuestos de una LLC pueden ser más altos que los de una empresa unipersonal.

¿Cuál es la diferencia entre una empresa unipersonal y una LLC?

Ahora que hemos explicado ambas entidades legales, profundicemos en las diferencias. Estos son los aspectos más destacados de una empresa unipersonal y una LLC:

Impuestos: En cuanto a los impuestos, las sociedades unipersonales y las LLC de un solo miembro tienen el mismo estado fiscal, a menos que se realicen ciertas elecciones con respecto a la LLC de un solo miembro.
Costos: Las empresas unipersonales son libres de comenzar y probablemente ya cuentes como una, mientras que las LLC requieren registro y tienen tarifas continuas.
Responsabilidad: Las LLC te otorgan más protecciones como individuo en caso de problemas legales.
Fondos: Obtener opciones de financiamiento externo generalmente es más fácil de obtener para una LLC que para una empresa unipersonal.
Gestión y control: Aunque puede depender de tu negocio en particular, las empresas unipersonales pueden ofrecer más control que las LLC, pero también conllevan más responsabilidad y ciertos riesgos.

¿El veredicto?

Para los dueños de negocios primerizos, construir una empresa desde cero traerá muchas consideraciones que definirán el camino de su emprendimiento y su crecimiento. Decidir la estructura legal de tu negocio es una de esas primeras consideraciones. Debido a las muchas ventajas antes mencionadas, tendemos a recomendar a los empresarios que incorporen sus negocios. El tipo de incorporación más rápido y eficiente es, de hecho, una LLC.

Descargo de responsabilidad: este material se ha preparado únicamente con fines informativos. No está destinado a proporcionar asesoramiento fiscal, legal o contable ni se debe confiar en él. Sugerimos consultar con su asesor fiscal, legal y contable antes de realizar cualquier transacción.